Τέσσερα άτομα, δύο επιχειρηματίες και δύο λογιστές, ηλικίας 51, 52, 51 και 55 ετών, ταυτοποιήθηκαν από τις ελληνικές αρχές ως εμπλεκόμενοι σε μια εκτεταμένη υπόθεση διασυνοριακής απάτης ΦΠΑ τύπου «carousel». Η έρευνα διενεργείται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας, κατόπιν εντολής του Ελληνικού Γραφείου Ευρωπαίων Εντεταλμένων Εισαγγελέων, στο πλαίσιο προκαταρκτικής εξέτασης. Το παράνομο περιουσιακό όφελος από την απάτη ΦΠΑ υπολογίζεται σε τουλάχιστον 46,9 εκατομμύρια ευρώ. Παράλληλα, το υπουργείο Προστασίας του Πολίτη ανακοίνωσε ότι πραγματοποιήθηκε η μεγαλύτερη δέσμευση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει καταγραφεί ποτέ σε εθνικό επίπεδο.
Διαβάστε επίσης: Η ΓΓΕΚ ανοίγει πρόσκληση 150 εκατ. ευρώ για το clawback φαρμάκων
Το δίκτυο εταιρειών πίσω από την απάτη ΦΠΑ
Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, τουλάχιστον κατά την περίοδο 2021-2025 είχε στηθεί ένα σύνθετο δίκτυο εταιρειών, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό. Οι εταιρείες αυτές δραστηριοποιούνταν στις αγοραπωλησίες ηλεκτρονικών ειδών εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, χωρίς ωστόσο να αποδίδουν τον αναλογούντα ΦΠΑ στο ελληνικό Δημόσιο. Παράλληλα, υπέβαλλαν αιτήματα επιστροφής ΦΠΑ που στην πραγματικότητα δεν είχε ποτέ καταβληθεί, δημιουργώντας έτσι ένα κύκλωμα τεχνητών συναλλαγών με στόχο το οικονομικό όφελος.
Οι νόμιμοι εκπρόσωποι και διαχειριστές των εταιρειών, μαζί με τους λογιστές που τους υποστήριζαν, φέρονται να πραγματοποιούσαν πλήθος συναλλαγών με εικονικές εταιρείες χωρίς καμία πραγματική εμπορική δραστηριότητα. Οι εικονικές αυτές εταιρείες είχαν συσταθεί αποκλειστικά για να συγκεντρώνουν την υποχρέωση απόδοσης ΦΠΑ και στη συνέχεια να «εξαφανίζονται» χωρίς να την καταβάλλουν, μια πρακτική γνωστή ως «εξαφανισμένος έμπορος». Μέσω αυτού του μηχανισμού, οι εμπλεκόμενοι πραγματοποιούσαν είτε ενδοκοινοτικές αποκτήσεις χωρίς την καταβολή του αναλογούντος ΦΠΑ, είτε λάμβαναν εικονικά φορολογικά στοιχεία με στόχο την τεχνητή εξισορρόπηση του χρεωστικού ΦΠΑ και τη μείωση ή την πλήρη αποφυγή της απόδοσής του στο ελληνικό Δημόσιο.
Οικονομική ζημία και δέσμευση περιουσιακών στοιχείων
Το παράνομο περιουσιακό όφελος των εμπλεκομένων από τη μη απόδοση ενδοκοινοτικού ΦΠΑ εκτιμάται, σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, σε τουλάχιστον 46,9 εκατομμύρια ευρώ. Παράλληλα, οι ερευνητές εντόπισαν ενδείξεις ότι ΦΠΑ συνολικού ύψους 24,2 εκατομμυρίων ευρώ είτε δεν αποδόθηκε καθόλου, είτε αποδόθηκε ανακριβώς, είτε συμψηφίστηκε παράνομα, προκαλώντας αντίστοιχη ζημία στο ελληνικό Δημόσιο. Στο πλαίσιο των ερευνών πραγματοποιήθηκαν έρευνες σε κατοικίες και στις έδρες των εμπλεκόμενων εταιρειών, όπου κατασχέθηκαν ηλεκτρονικές συσκευές και ψηφιακά δεδομένα με λογιστικά στοιχεία και έγγραφα, καθώς και 99.000 ευρώ σε μετρητά και τρία αυτοκίνητα.
Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει το σκέλος της έρευνας που αφορά τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία. Η Υποδιεύθυνση Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων, μέσω εξειδικευμένων μεθοδολογιών ψηφιακής εγκληματολογίας και προηγμένων τεχνικών, κατόρθωσε να διασπάσει σύνθετα ψηφιακά εμπόδια που είχαν στηθεί από τους εμπλεκόμενους. Έτσι, εντοπίστηκαν, αποκτήθηκε πρόσβαση και δεσμεύτηκαν κρυπτονομίσματα αξίας περίπου 900.000 ευρώ, καθώς και λοιπά ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία συνολικής αξίας περίπου 4,5 εκατομμυρίων ευρώ. Πρόκειται, όπως τονίστηκε από τις αρχές, για τη μεγαλύτερη δέσμευση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει πραγματοποιηθεί ποτέ σε εθνικό επίπεδο, γεγονός που αναδεικνύει την κλίμακα της υπόθεσης απάτης ΦΠΑ.
Η πορεία της έρευνας
Η υπόθεση βρίσκεται ακόμη σε στάδιο προκαταρκτικής εξέτασης, με την Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας να συνεχίζει τις έρευνές της υπό την εποπτεία του Ελληνικού Γραφείου Ευρωπαίων Εντεταλμένων Εισαγγελέων. Τα ευρήματα που έχουν ήδη συγκεντρωθεί, από τα κατασχεθέντα έγγραφα μέχρι τα δεσμευμένα κρυπτονομίσματα, αναμένεται να αξιοποιηθούν για την περαιτέρω διερεύνηση της υπόθεσης απάτης ΦΠΑ και τον εντοπισμό τυχόν επιπλέον εμπλεκομένων στο δίκτυο.
