Νέο λουκέτο ΑΑΔΕ στη Μύκονο μπήκε σε δύο γνωστές επιχειρήσεις του νησιού, ύστερα από στοχευμένους ελέγχους που πραγματοποίησαν κλιμάκια της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων. Οι έλεγχοι αφορούσαν ένα περίπτερο στην Άνω Μερά και ένα δημοφιλές εστιατόριο – καφέ μπαρ στο νησί. Και στις δύο περιπτώσεις εντοπίστηκε μη έκδοση φορολογικών στοιχείων, με αποτέλεσμα να επιβληθούν πρόστιμα και διήμερη αναστολή λειτουργίας. Η υπόθεση αναδεικνύει τη νέα τακτική της ΑΑΔΕ, που συνδυάζει ψηφιακά δεδομένα με επιτόπιες παρατηρήσεις για να αποκαλύψει την πραγματική οικονομική δραστηριότητα των επιχειρήσεων.
Το ημερολόγιο που «πρόδωσε» τζίρο 90.000 ευρώ
Η πρώτη υπόθεση αφορά ένα περίπτερο στην Άνω Μερά της Μυκόνου, όπου οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ αξιοποίησαν όχι μόνο τα ψηφιακά αρχεία του myDATA, αλλά και ένα απλό χειρόγραφο ημερολόγιο που τηρούσε η ιδιοκτήτρια της επιχείρησης. Η αντιπαραβολή των δύο πηγών αποκάλυψε ότι μέσα σε διάστημα τεσσάρων μηνών δεν είχαν εκδοθεί αποδείξεις συνολικής αξίας άνω των 90.000 ευρώ. Πρόκειται για ένα σημαντικό ποσό αδήλωτου τζίρου, το οποίο αναδείχθηκε χάρη στη συστηματική διασταύρωση στοιχείων που δεν περιορίζονται στα καθαρά φορολογικά δεδομένα. Για τις παραβάσεις αυτές επιβλήθηκε πρόστιμο που ξεπέρασε τα 5.000 ευρώ, ενώ η λειτουργία της επιχείρησης ανεστάλη για δύο ημέρες.
Στη δεύτερη περίπτωση, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ έστρεψαν την προσοχή τους σε ένα γνωστό εστιατόριο – καφέ μπαρ της Μυκόνου. Και εκεί διαπίστωσαν τη μη έκδοση φορολογικών στοιχείων, μια παράβαση που οδήγησε ξανά σε πρόστιμα και σε διήμερο λουκέτο. Οι δύο υποθέσεις, αν και αφορούν διαφορετικού τύπου επιχειρήσεις, μοιράζονται το ίδιο μοτίβο: απόκρυψη πραγματικών εσόδων που εντοπίστηκε μέσα από συνδυαστική χρήση ψηφιακών εργαλείων και επιτόπιων στοιχείων.
Η στρατηγική της ΑΑΔΕ και το μήνυμα προς τις επιχειρήσεις
Σύμφωνα με στελέχη της ΑΑΔΕ, οι συγκεκριμένες υποθέσεις αναδεικνύουν τη δυνατότητα των ελεγκτικών μηχανισμών να αξιοποιούν συνδυαστικά πληροφορίες που δεν περιορίζονται στα αμιγώς φορολογικά δεδομένα, ώστε να αποτυπώνεται πληρέστερα η πραγματική δραστηριότητα των επιχειρήσεων. Από το ημερολόγιο ενός περιπτέρου μέχρι τη δραστηριότητα δίπλα στη θάλασσα, όπως χαρακτηριστικά αναφέρεται, τα δεδομένα αφήνουν ίχνη και τα ίχνη οδηγούν στον έλεγχο. Η προσέγγιση αυτή δείχνει ότι η Αρχή δεν στηρίζεται πλέον αποκλειστικά στα επίσημα φορολογικά αρχεία, αλλά αντιπαραβάλλει κάθε διαθέσιμο στοιχείο, ακόμη και προσωπικές καταγραφές, για να σχηματίσει πλήρη εικόνα της οικονομικής δραστηριότητας μιας επιχείρησης.
Η επιλογή της Μυκόνου ως πεδίου εντατικών ελέγχων δεν είναι τυχαία, καθώς το νησί συγκαταλέγεται στους πιο δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς της χώρας, με υψηλό τζίρο ιδίως τους καλοκαιρινούς μήνες. Η ΑΑΔΕ φαίνεται να δίνει έμφαση ακριβώς σε αυτές τις περιοχές υψηλής τουριστικής κίνησης, όπου ο κίνδυνος φοροδιαφυγής θεωρείται αυξημένος. Η συστηματική παρουσία κλιμακίων στο νησί λειτουργεί παράλληλα και ως αποτρεπτικός παράγοντας για επιχειρήσεις που τυχόν σκέφτονται να αποκρύψουν έσοδα.
Συνεχίζονται οι έλεγχοι στα τουριστικά νησιά
Οι στοχευμένοι έλεγχοι της ΑΑΔΕ στη Μύκονο και στους υπόλοιπους μεγάλους τουριστικούς προορισμούς της χώρας συνεχίζονται με αμείωτη ένταση. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στις περιοχές με υψηλή τουριστική κίνηση, όπου τα κλιμάκια αξιοποιούν ταυτόχρονα το myDATA, ψηφιακές συναλλαγές, επιτόπιες παρατηρήσεις και κάθε άλλο διαθέσιμο στοιχείο. Το μήνυμα της Αρχής προς τις επιχειρήσεις είναι σαφές: από ένα χειρόγραφο ημερολόγιο μέχρι τη δραστηριότητα μιας επιχείρησης δίπλα στη θάλασσα, τα δεδομένα μπορούν να αφήσουν ίχνη, και τα ίχνη αυτά οδηγούν αναπόφευκτα στον έλεγχο.
